1. Подготовка предприятия к ВЭД.

Выбор системы налогообложения. Разработка организационной структуры предприятия. Требования к достаточной осмотрительности при выборе партнера. Легализация документов.

2. Внешнеторговый контракт.

Характеристика основных условий оплаты по контракту. Базисные условия поставки. ИНКОТЕРМС 2020 — особенности применения, способы минимизации рисков.

Налоговые последствия сделки. Проблема определения момента перехода права собственности.

3. Формирование бухгалтерской стоимости основных средств, сырья (материалов), товаров, приобретенных по импортным контрактам, в соответствии с ФСБУ 5 и 26 Налоговая стоимость этих активов.

4. НДС при ввозе товаров на территорию РФ. Новые освобождения. Вычет НДС, уплаченного при ввозе товаров на территорию РФ. Корректировка налоговых обязательств при возврате товаров.

5. Место реализации работ (услуг) для целей НДС. Возможность вычета входного налога при выполнении работ и услуг, местом реализации которых не является РФ. Обязанности российской организации как налогового агента по НДС: на что обратить внимание.

6. Формирование бухгалтерской стоимости экспортных товаров.

7. НДС при экспорте, в т.ч. в страны ЕАЭС: вопросы применения и возможность отказа от ставки 0%, новые требования по документальному подтверждению ставки 0% и изменение момента определения налоговой базы по неподтвержденному экспорту с 01.01.2024. Вычеты и корректировка налоговой базы. Электронные сервисы ФНС России в помощь экспортерам.

8. Особенности возмещения НДС и изменение срока уплаты в связи с применением ЕНС.

9. Выстраивание цепочек поставок для санкционных товаров.

Правильные валютные платежи. Смена валют в ходе сделки. Валютный и налоговый контроль сложных импортных и экспортных схем. Примеры отработанных кейсов, разбор сложных ситуаций.

10. Трансграничные сделки. Есть ли НДС? Различия в базах по налогу на прибыль и НДС.

11. Налогообложение в договорах перевозки и транспортной экспедиции.

12. Ответы на вопросы и практические рекомендации.