Уважаемые коллеги!
Приглашаем Вас принять участие в авторском практическом семинаре от экспертов федерального уровня:

Семинар: ОНЛАЙН
Тема: Бюджетирование на предприятии 2026: прикладные вопросы подготовки и исполнения бюджетов в условиях неопределенности
Дата проведения: 07-08 июля 2026 года
Длительность: 16 ак.ч. с 09-00 или 10-00 МСК

Бюджетирование 2026 должно быть гибким, адаптивным, способным оперативно реагировать на изменения и учитывать макроэкономические факторы (например, снижение ключевой ставки при высоком % на заемный капитал) и при этом оставаться инструментом реализации стратегических планов на ближайший год (и прогнозный период) и координации работы всех подразделений компании.
Фундамент бюджетирования, по сути, не меняется, меняются подходы и сравнительный анализ: годовые бюджеты остаются только в формате «Мастер»; невыполненные задания переходят в статус «к обязательному выполнению» на следующий квартал, без изменения существующих; на повестке дня «единые» ЦФО с конкурентами, новые алгоритмы формирования платежного календаря с учетом новых (цифровых) инструментов расчетов и т.п.
В программе: сравнительный анализ с показателями рентабельности и финансовой устойчивости конкурентов; обоснованное временное снижение плановых показателей бюджета на 2026 год; рекомендации по «настройке» сквозной системы планирования и контроля, диагностике «узких мест»; сложные вопросы нормирования и управления затратами, контроля исполнения бюджетов; интеграция бюджетного управления с учетной системой (автоматическая загрузка факта); практика кросс-организационных бизнес-процессов без ущерба собственному развитию предприятия; практические вопросы организации и координации процессов стратегического, бюджетного и оперативного планирования; нестандартные способы выживания и развития и др.

ПРОГРАММА:

·          Новая экономика и параметры внешней среды бизнеса. Нестабильная внешняя среда. Макроэкономический негатив в российской экономике. Санкции и колебания цен поставщиков/подрядчиков. «ненормальная логистика». Анонсированные ограничительные меры, контрмеры РФ. Финансовые и регулятивные меры поддержки. Поддержка по отдельным секторам экономики. 
·          Новый подход к формированию и адаптации финансовой структуры предприятия. Финансовая структура является следствием организационной структуры. Убираем лишние уровни в иерархии, увольняем лишний непроизводительный балласт штатной численности. Цель: каждый сотрудник компании имеет статус ЦФО. 
·          Матричное и процессное взаимодействие ЦФО, внутренняя биржа по продаже/дозагрузке «свободных мощностей». Сценарий «вдох» (мгновенный прирост активов при появлении возможностей во внешней среде) – «выдох» («сушить» компанию). Взаимосвязь с другими структурами предприятия: юридической, процессной, организационной. Матрица ответственности ФЦО- ЦФО-МВЗ.
·          Фундамент бюджетирования не меняем. Меняются подходы и сравнительный анализ. Методика планирования бюджетов и бюджетных показателей. Функциональные бюджеты: Наш Бюджет продаж – это часть бюджета закупок нашего клиента; наш Бюджет производства – это конкурентное внутреннее предложение к рассмотрению на «тендере выбора подрядчика для производственных услуг», наш Бюджет закупок – это бюджет продаж нашего поставщика. Наши поставщики соответствуют правилам «фундаментального» бюджетирования: «Индекс роста цен наших закупок ниже роста индекса цен нашей готовой продукции». 
·          Бюджетная модель компании. Принципы построения и элементы. Смысл и логика расчета финансовых показателей, характеризирующих масштаб деятельности, эффективность операционной и инвестиционной деятельности, структуру денежных потоков. Правила бюджетирования источников финансирования и связанной с ними нагрузки. Бюджетирование расчетов с внешними инвесторами и акционерами.
·          Бюджетная модель текущей деятельности по стандартам РСБУ. Создание модели текущей деятельности в БДР с учётом всех типов расходов и нагрузок. Смысл, значение и методика расчета показателей доходов и затрат в БДР Анализ статей расходов. Практическое задание: «Модель прямой и обратной сборки БДР».
·          Построение эффективного цикла бюджетирования. Логика построения и правила. Стратегическое и оперативное бюджетирование. Внутренние инвестиции в инфраструктуру и чистый оборотный капитал. 
·          Мастер-бюджеты: Бюджет доходов и расходов по видам деятельности, БДДС прямым методом, Бюджет движения капитала, БДДС косвенным методом, Прогнозный баланс. Параметры (сценарные условия) бюджетов. Версии бюджетов. Структура пояснительной записки к бюджету. Регламент планирования, согласования и утверждения бюджетов и бюджетных показателей
·          Бюджетное планирование. Годовые бюджеты. Смена принципов бюджетная модель, бюджетные показатели, структура бюджетов. Практические примеры бюджетных моделей. Мы имеем право занимать в банках? По каким ставкам? На какие сроки? Как возвращать ранее полученные ссуды? Что делать с залогами?
·          Метрики Unit-экономики, как основа бюджетного планирования. Построение модели Unit-экономики проекта через метрики воронки продаж, лояльности клиентов и маржинальности продукта. Стоимость привлечения и сохранения клиента. Практика использование показателей наценки, среднего чека и среднего дохода для расчета маржинального дохода. Повышение эффективности через декомпозицию метрики LTV.  Шаблон в Excel для построения Unit-экономики проекта. Решение кейсов. Практическое задание: «Расчет метрики Unit-экономики».
·          Комплексная модель нормирования затрат. Нормирование затрат на технологию. Нормирование затрат на ремонты. Нормирование управленческих затрат. Инерционные и альтернативные сценарии ТЭО. Привлечение сторонних норм для проведения «нормативного аудита». Коллаборация с конкурентами, единые ЦФО по закупкам и единые производственные ЦФО по операциям с низкой добавленной стоимостью. Кросс-организационные трансфертные цены в интересах участников партнёрства
·          Бюджетирование на принципах Direct Costing.  Принципы метода Direct costing. Постоянные и переменные расходы. Расчет показателей маржинального дохода (прибыли), маржинальной рентабельности, коэффициента маржинальности. Расчет классической и множественной точки безубыточности с учетом всех типов нагрузок на бизнес (создание и продвижение продукта, управление бизнесом, процентной, налоговой и дивидендной нагрузки). Шаблон в Excel для расчета множественной точки безубыточности. Практическое задание: «Рассчитай точку безубыточности и показатели маржинального дохода».
·          Контроль исполнения бюджетов. Оперативное (квартальное, месячное) планирование и экспресс-подведение промежуточных квартальных итогов. Управление ДС (кассовые разрывы, приоритеты платежей). Роль и место казначейства в системе исполнения бюджета. Принципы бюджетного контроля и регулирования. 
·          Практика бюджетного управления на российских предприятиях в современных условиях.  Сквозная система планирования и контроля. Диагностика «узких мест» в системе бюджетирования: нестабильность поставщиков и функции снабжения. Неуправляемый рост индекса закупочных цен. Виртуальная и фактическая релокация отдельных ЦФО. Анализ и классификация затрат. Единый бюджетный классификатор. Единая нормативно – справочная информация бюджетного управления и управленческого учета. Особенности распределения ответственности и взаимодействия управляющих компаний и «дочек».
·          Анализ устойчивого роста бизнеса: Применение CVP анализа для оценки устойчивого развития бизнеса. Выявление зон прибыли и разработка модели устойчивого роста. Шаблон в Excel.
·          Преодоление инфраструктурных ограничений. Построение стратегического плана развития бизнеса с применением Теории ограничений систем (ТОС). Бюджет на преодоление инфраструктурных ограничений. Методика расчета инфраструктурных ограничений бизнеса. Шаблон в Excel. Практическое задание: «Формирование бюджета развития».
·          Комплексный анализ себестоимости и эффективности задействованных ресурсов. Повышение эффективности операционной деятельности через оптимизацию себестоимости. Выявление резервов и упущенных возможностей. Методика расчета внутренней себестоимости функционала сотрудников. Анализ удельных издержек. Методика анализа производительности.  Анализ эффективности использования инфраструктуры. Фондоемкость и фондоотдача. Практическое задание: «Найди причины снижения эффективности текущей деятельности».
·          Нормирование оборотного капитала и источников финансирования.
·          Управление нормированием. Методики планирования операционной деятельности через нормирование. Нормирование прямых затрат. Моделирование инфляции затрат, изменения ценовой политики и оптимизации расходов.  Шаблон в Excel. Практическое задание: «Разработка плана повышения эффективности».
·          Ответы на вопросы, разбор ситуаций из практики участников
 

Доступ к просмотру видеозаписи + Методический материал

Стоимость участия: 29 400 руб. – онлайн/запись.

Регистрация: (831) 228-60-70, (831) 228-80-99, 213-51-88; 213-51-99,+79632305199 (мах)

Организатор: Ligaro&valens – профессиональное развитие (ИП Терентьев В.Е.)