Уважаемые коллеги!
Приглашаем Вас принять участие в авторском практическом семинаре от эксперта федерального уровня в вопросах бухгалтерского и налогового учета Анны Ефремовой:

Семинар ОНЛАЙН
Тема: Налоги в бухгалтерском учете: рекомендации аудитора
Дата проведения: 11 февраля 2026 года
Время проведения: с 10-00 до 16-00

Целевая аудитория: Руководители, финансовые директоры, Главные бухгалтеры, специалисты финансовых и бухгалтерских служб, аудиторы, налоговые консультанты, юристы.
Налоги, сборы, взносы и другие обязательные платежи в бюджет — это факты хозяйственной жизни любой компании. При этом нормативное регулирование данного участка бухгалтерского учета фрагментарное и скудное: охватывает только налог на прибыль, (ПБУ 18/02) причем даже в этой части оставляет множество вопросов открытыми. Применение новых ФСБУ, в свою очередь, породило новые налоговые риски, которые также нельзя недооценивать. В программеПодробный разбор основных затруднений, которые возникают у бухгалтера на практике; разъяснения по аренде автотранспортных средств, их приобретению, амортизации, ремонту (согласно новым ФСБУ); особенности оформления «опасных» для целей налогообложения расходов; практика применениях новых правил НК РФ по транспортному налогу; нюансы документального оформления перевозок и др.

ПРОГРАММА

Программа актуализируется на день проведения мероприятия
Налоги, сборы, взносы как объект бухгалтерского учета (далее – налоги)
Виды налогов и их влияние на особенности документального оформления и последующего отражения налогов в учете (источник начисления, момент начисления (обязывающее событие при признании налоговых обязательств
Расчеты по налогу на прибыль

• Почему именно налог на прибыль потребовал разработки собственного способа бухгалтерского учета.
• В чем смысл расчета отложенного налога на прибыль.
• Цель расчета разниц по налогу на прибыль.
• Способы учета налога на прибыль – традиционный (сравнение доходов и расходов) и балансовый.
• Корректировка ПБУ 18/02 в связи с введением нового способа расчета отложенного налога на прибыль – балансового способа; новое содержание понятий «временные разницы», «отложенные налоговые активы» и «отложенные налоговые обязательства».
• Примеры классификации разниц в сравнении традиционного и балансового способов расчета.
• Что происходит с постоянными разницами при балансовом способе расчета.
• Заполнение Отчета о финансовых результатах в части расчетов по налогу на прибыль для традиционного и балансового способов (сравнение на числовых примерах)

Традиционный и балансовый способ определения разниц

• Примеры из текущей операционной деятельности организации: расчеты по налогу на прибыль в операциях аренды, формирования резервов на ликвидацию активов, при капитализации капитальных ремонтов и в иных сложных ситуациях (расчет числовых примеров и бухгалтерские записи).
• Признание ОНА в случае получения убытка от финансово-хозяйственной деятельности, признания расходов, не связанных с активами или обязательствами.
• Применение в деятельности организации разных ставок по налогу на прибыль (организациями – участниками РИПов и др.), изменение ставки налога на прибыль.
• Подходы к инвентаризации разниц, ОНО и ОНА, отраженных в бухгалтерском балансе.
• Рекомендации по исправлению ошибок в учете и данных отчетности в части ОНО и ОНА

Отражение отложенных налогов в бухгалтерском балансе

• Изменения в учете отложенных налогов (переходный период при начале применения новых ФСБУ).
• Выбор учетной политики в части расчетов по налогу на прибыль

Взносы в социальные страховые фонды: начисление, расходование, влияние на себестоимость, резервирование выплат на отпуска и вознаграждения работникам
Налоги на имущество, землю, транспортный: порядок учета (себестоимость или расходы). Влияние новых бухгалтерских стандартов на налоговую базу: как нормы ФСБУ облегчают налоговое бремя
НДС как основной косвенный налог: 

• НДС-документы как основа бухгалтерских записей, начисление НДС в момент отгрузки при отсутствии возможности признания выручки, особенности учета «входного» НДС до получения счетов-фактур.
• НДС в бухгалтерской отчетности: бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, отчет о движении денежных средств

Налоговые риски, обусловленные началом применения новых ФСБУ

• Налоговые риски по НДС: вычет «входного» налога, НДС по авансам и др.
• Налоговые риски по налогу на прибыль: капитализация затрат на ремонт, выделение инвентарных объектов и др.
• Налоговые риски по налогу на имущество: отнесение активов в состав основных средств, пересчет амортизации в связи с изменением СПИ и др.

Ответы на вопросы. Рекомендации

Доступ к просмотру видеозаписи на 10 дней + Методический материал

Стоимость участия: 17700 руб. – онлайн/запись. НДС не облагается


Регистрация:
(831) 228-60-70, (831) 228-80-99, 213-51-88; 213-51-99, +79632305199 (Telegram)

Организатор: Ligaro&valens – профессиональное развитие (ИП Терентьев В.Е.)