ноябрь, 05, 2024, Онлайн трансляция
с 10-00 до 16-00 МСК.
с 10-00 до 16-00 МСК.
Новые ФСБУ по учету основных средств, транспорта и НМА в 2024-2025 гг.: аренда, лизинг, ремонт, путевые листы
Автор и ведущий: МИТЮКОВА ЭЛЬВИРА САЙФУЛЛОВНА (г. МОСКВА) – Действующий аттестованный аудитор, Эксперт Центральных ТВ и радио каналов, лектор ИПБ России, Кандидат экономических наук, Член Комиссии по профессиональным квалификациям в области бухгалтерского учета (при Нацсовете при Президенте РФ по проф. квалификациям), Собственник и руководитель аудиторской компании, победитель конкурса «Бухгалтерский оскар». По данным журнала «Семинар для бухгалтера» вошла в десятку лучших лекторов России. Автор книг: «Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение», «Налоговое планирование: анализ реальных схем», «Налоговые схемы. Как снизить налоги в соответствии с законодательством», «Расчет налога на прибыль в бухгалтерском и налоговом учете», «Типичные ошибки в учете материалов», «Малый бизнес: налоги и отчетность» и более ста публикаций по бухгалтерскому учету и налогообложению
О семинаре: На семинаре будут рассмотрены самые сложные вопросы в работе бухгалтера – новый порядок учета основных средств, нематериальных активов, аренды и лизинга в 2024-2025 гг. по правилам:
- ФСБУ 6/2020 «Основные средства»,
- ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»,
- ФСБУ 25/2018 «Аренда»,
- ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения».
Вы узнаете, как с выгодой для предприятия определять лимиты стоимости основных средств и НМА, считать оценочные обязательства и ликвидационную стоимость. Поймете – в каких случаях вы обязаны проводить переоценку активов и как учитывать их обесценение, как безопаснее отражать затраты на ремонт и реконструкцию.
На наглядных примерах лектор покажет, как ставить на баланс и амортизировать арендованные объекты, учитывать лизинг, определять ППА и проводить дисконтирование.
Кроме того, будут разъяснены новые правила заполнения путевых листов. Они касаются описания маршрутов, отметок о медосмотре, информации о владельце машины и ее арендаторе, сведений о водителях авто. Нарушения могут обернуться огромными штрафами и возможной дисквалификацией бухгалтера.
Обо всех этих изменениях, нововведениях 2024-2025 гг., а также о многочисленных важных письмах по вопросам учета и налогообложения основных средств и НМА вы узнаете на семинаре.
Будет проанализировано более 30 практических ситуаций, с момента приобретения и до ликвидации имущества, которые позволят без ошибок вести его учет и платить налоги. Лектор ответит на все вопросы, связанные с содержанием и эксплуатацией транспорта, недвижимости и прочих активов.
Вы узнаете:
·Все вопросы учета от приобретения основных средств и НМА до их утилизации, изменения 2024-2025 гг.;
·Порядок учета НМА по ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»;
·Как учитывать по ФСБУ 6/2020 и 26/2020 основные средства и транспорт. Разница в учете с запасами (ФСБУ 5/2019). Когда недвижимость отражается, как запасы;
·Как отражать в учете лизинг, и как продавать активы после их выкупа;
·Как заполнять в 2024-2025 гг. путевые листы, чтобы не было претензий;
·Надо ли по новым правилам нормировать бензин и компенсацию за использование личного транспорта – изменения 2024 г.;
·Новые условия проведения медосмотров и техосмотров: что нужно знать бухгалтеру;
·Новые правила учета и налогообложения рабочего времени водителей в 2024-2025 гг. Бывают ли у них командировки и сверхурочные;
·Правильный учет расходов на ремонт и модернизацию основных средств, страховку и пр.;
·Новые правила 2024-2025 гг. для уплаты и отчетности по имущественным налогам (транспортный, земельный налоги, налог на имущество).
- ФСБУ 6/2020 «Основные средства»,
- ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»,
- ФСБУ 25/2018 «Аренда»,
- ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения».
Вы узнаете, как с выгодой для предприятия определять лимиты стоимости основных средств и НМА, считать оценочные обязательства и ликвидационную стоимость. Поймете – в каких случаях вы обязаны проводить переоценку активов и как учитывать их обесценение, как безопаснее отражать затраты на ремонт и реконструкцию.
На наглядных примерах лектор покажет, как ставить на баланс и амортизировать арендованные объекты, учитывать лизинг, определять ППА и проводить дисконтирование.
Кроме того, будут разъяснены новые правила заполнения путевых листов. Они касаются описания маршрутов, отметок о медосмотре, информации о владельце машины и ее арендаторе, сведений о водителях авто. Нарушения могут обернуться огромными штрафами и возможной дисквалификацией бухгалтера.
Обо всех этих изменениях, нововведениях 2024-2025 гг., а также о многочисленных важных письмах по вопросам учета и налогообложения основных средств и НМА вы узнаете на семинаре.
Будет проанализировано более 30 практических ситуаций, с момента приобретения и до ликвидации имущества, которые позволят без ошибок вести его учет и платить налоги. Лектор ответит на все вопросы, связанные с содержанием и эксплуатацией транспорта, недвижимости и прочих активов.
Вы узнаете:
·Все вопросы учета от приобретения основных средств и НМА до их утилизации, изменения 2024-2025 гг.;
·Порядок учета НМА по ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»;
·Как учитывать по ФСБУ 6/2020 и 26/2020 основные средства и транспорт. Разница в учете с запасами (ФСБУ 5/2019). Когда недвижимость отражается, как запасы;
·Как отражать в учете лизинг, и как продавать активы после их выкупа;
·Как заполнять в 2024-2025 гг. путевые листы, чтобы не было претензий;
·Надо ли по новым правилам нормировать бензин и компенсацию за использование личного транспорта – изменения 2024 г.;
·Новые условия проведения медосмотров и техосмотров: что нужно знать бухгалтеру;
·Новые правила учета и налогообложения рабочего времени водителей в 2024-2025 гг. Бывают ли у них командировки и сверхурочные;
·Правильный учет расходов на ремонт и модернизацию основных средств, страховку и пр.;
·Новые правила 2024-2025 гг. для уплаты и отчетности по имущественным налогам (транспортный, земельный налоги, налог на имущество).
ПРОГРАММА
Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения, имеющие отношение к теме семинара.
ФСБУ 6/2020 «ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА», 26/2020 «КАПИТАЛЬНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ»:
·ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения»: разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера.
·Как изменилось ФСБУ 26/2020 в 2024 г.: разбор новых правил;
·Какую стоимость для основных средств лучше определить. Когда недвижимость признается запасами, почему в бухучете лучше не отражать минимальную стоимость основных средств в 100 000 руб;
·Какие затраты формируют стоимость основных средств. Как определить стоимость основных средств с учетом будущих затрат на их ликвидацию;
·Инвентарные объекты основных средств. Изменения в учете ремонта, модернизации и реконструкции основных средств;
·Новый порядок определения сроков полезного использования, ликвидационной стоимости и расчета амортизации основных средств;
·Инвестиционная недвижимость: вправе ли ее амортизировать организация. Переоцененная стоимость инвестиционной недвижимости;
·Кто обязан проверять основные средства на обесценение и как часто это нужно делать.
ФСБУ 14/2022 «НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ»:
·Новое ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы». Проверяем, правильно ли перешли в 2024 г. на новый стандарт. В чем отличие от ПБУ 14/2017 и ФСБУ 6/2020;
·Как изменилось ФСБУ 26/2020 в 2024 г. в части нематериальных активов: разбор новых правил;
·Как учитывать с 2024 г. лицензии и программные продукты в рамках ФСБУ 14/2022;
·Как списать расходы будущих периодов в 2024 г. Какие РБП останутся;
·Новый учет в 2024 г. брендов и товарных знаков в зависимости от того, кто их создал;
·Как учесть по новым правилам материальные носители под НМА;
·Как определить лимит стоимости нематериальных активов в 2024 г. Списание малоценных НМА;
·Новый расчет амортизации НМА и изменения в правилах проведения модернизации;
·Оценка справедливой стоимости нематериальных активов. Проверка НМА на обесценение;
·Что нужно прописать в учетной политике в соответствии с новым ФСБУ в 2024-2025 гг.
ФСБУ 25/2018 «АРЕНДА»:
·ФСБУ 25/2018 «Аренда»: практическое изложение для бухгалтера с примерами расчета приведенной стоимости арендных платежей и права пользования активом;
·Спорные вопросы по учету аренды и лизинга по ФСБУ 25/2018 «Аренда»;
·Какие организации вправе вести учет аренды «по-старому»;
·Почему лизинговое имущество амортизирует в бухучете лизингополучатель, а для налога на прибыль лизингодатель;
·Изменения в расчете налога на имущество арендованной недвижимости;
·Изменения ФСБУ 25/2018 с 2024 г. для арендодателей.
УЧЕТ ПРИОБРЕТЕНИЯ И ВЫБЫТИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ:
·Учет при различных способах приобретения ОС: за наличные и безналичные средства, по договору мены, на безвозмездной основе, с привлечением заемных средств, в качестве вклада в уставный капитал, у своего сотрудника;
·Амортизация в бухучете и налогообложении по новым правилам 2024-2025 гг. Ликвидационная стоимость. Особенности определения срока полезного использования по модернизированным и подержанным основным средствам. Консервация ОС;
·Отражение в учете ремонта, реконструкции, модернизации и дооборудования. Когда капремонт – отдельный объект. Установка тахографов на транспорт;
·Инвестиционный налоговый вычет – изменения 2024-2025 гг. Как его применять по «старым» и новым объектам, расходам на модернизацию, реконструкцию и дооборудование;
·Добровольное и обязательное страхование без 97 счета. Техосмотры по-новому, резерв расходов на т/о;
·Учет выбытия ОС. Основные документы по ликвидации. Исчисление налогов при продаже, передаче безвозмездно, по договору мены;
·Договор аренды транспорта с экипажем и без экипажа, сравнительный анализ. Лизинговые и арендные платежи: порядок расчета, учета в составе расходов и уплаты;
·Использование личного автомобиля сотрудника: договор, компенсация, налоги. Новые правила 2024-2025 гг.
УЧЕТ РАСХОДОВ НА СОДЕРЖАНИЕ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ОС И АВТОТРАНСПОРТА:
·Изменился порядок заполнения путевых листов. Обязательные реквизиты путевого листа, ужесточение контроля. Путевые листы в электронном виде в 2024 г.;
·Спорные вопросы учета расходов ГСМ: нормы списания топлива – использовать или нет, талоны. Особенности учета автомобильных шин;
·Расходы на содержание, эксплуатацию, ремонт и техническое обслуживание. Тахографы и система «ГЛОНАСС»;
·Расходы по оплате стоянки и мойки транспорта. Аренда личного и кооперативного гаража;
·Расходы, связанные со страхованием автомобиля и ОСАГО. Порядок учета сумм возмещения при наступлении страхового случая. Списание страховых взносов на расходы.
ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ, НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО:
·Основные изменения законодательства по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество в 2024-2025 гг.;
·Увеличение земельного налога и налога на имущество по дорогостоящим земельным участкам и объектам недвижимости;
·В каких случаях нужно подавать уведомления по транспортному и земельному налогам, налогу на имущества. Авансовые платежи по налогам;
·Сложные вопросы: определение недвижимости, типа транспортного средства, налогообложение машин, поставленных на консервацию, незарегистрированного транспорта;
·Транспортный налог и налог на имущество обособленного подразделения. Налогообложение по договору лизинга и аренды автомобиля;
·Новая отчетность по налогу на имущество – изменения 2024-2025 гг.;
·В каких случаях необходимо сообщать в налоговую инспекцию о купленных транспорте и земле;
·Антикризисные изменения в расчете налога на имущество и транспортного налога в 2024-2025 гг.
ОФОРМЛЕНИЕ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ВЫПЛАТ В ПОЛЬЗУ МЕХАНИКОВ И ВОДИТЕЛЕЙ:
·Новые требования к рабочему времени, к опыту и квалификации водителей и механиков;
·Комментарий к изменениям трудового законодательства: как правильно принять на работу или уволить водителей, их трудовые гарантии, которые должен соблюдать работодатель;
·Разъездной характер работы водителей и механиков, изменения в налогообложении в 2024 г.;
·Требование проходить медицинские осмотры. Новые правила 2024 г. Ответственность водителя.
Ответы на вопросы и практические рекомендации.
ФСБУ 6/2020 «ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА», 26/2020 «КАПИТАЛЬНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ»:
·ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения»: разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера.
·Как изменилось ФСБУ 26/2020 в 2024 г.: разбор новых правил;
·Какую стоимость для основных средств лучше определить. Когда недвижимость признается запасами, почему в бухучете лучше не отражать минимальную стоимость основных средств в 100 000 руб;
·Какие затраты формируют стоимость основных средств. Как определить стоимость основных средств с учетом будущих затрат на их ликвидацию;
·Инвентарные объекты основных средств. Изменения в учете ремонта, модернизации и реконструкции основных средств;
·Новый порядок определения сроков полезного использования, ликвидационной стоимости и расчета амортизации основных средств;
·Инвестиционная недвижимость: вправе ли ее амортизировать организация. Переоцененная стоимость инвестиционной недвижимости;
·Кто обязан проверять основные средства на обесценение и как часто это нужно делать.
ФСБУ 14/2022 «НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ»:
·Новое ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы». Проверяем, правильно ли перешли в 2024 г. на новый стандарт. В чем отличие от ПБУ 14/2017 и ФСБУ 6/2020;
·Как изменилось ФСБУ 26/2020 в 2024 г. в части нематериальных активов: разбор новых правил;
·Как учитывать с 2024 г. лицензии и программные продукты в рамках ФСБУ 14/2022;
·Как списать расходы будущих периодов в 2024 г. Какие РБП останутся;
·Новый учет в 2024 г. брендов и товарных знаков в зависимости от того, кто их создал;
·Как учесть по новым правилам материальные носители под НМА;
·Как определить лимит стоимости нематериальных активов в 2024 г. Списание малоценных НМА;
·Новый расчет амортизации НМА и изменения в правилах проведения модернизации;
·Оценка справедливой стоимости нематериальных активов. Проверка НМА на обесценение;
·Что нужно прописать в учетной политике в соответствии с новым ФСБУ в 2024-2025 гг.
ФСБУ 25/2018 «АРЕНДА»:
·ФСБУ 25/2018 «Аренда»: практическое изложение для бухгалтера с примерами расчета приведенной стоимости арендных платежей и права пользования активом;
·Спорные вопросы по учету аренды и лизинга по ФСБУ 25/2018 «Аренда»;
·Какие организации вправе вести учет аренды «по-старому»;
·Почему лизинговое имущество амортизирует в бухучете лизингополучатель, а для налога на прибыль лизингодатель;
·Изменения в расчете налога на имущество арендованной недвижимости;
·Изменения ФСБУ 25/2018 с 2024 г. для арендодателей.
УЧЕТ ПРИОБРЕТЕНИЯ И ВЫБЫТИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ:
·Учет при различных способах приобретения ОС: за наличные и безналичные средства, по договору мены, на безвозмездной основе, с привлечением заемных средств, в качестве вклада в уставный капитал, у своего сотрудника;
·Амортизация в бухучете и налогообложении по новым правилам 2024-2025 гг. Ликвидационная стоимость. Особенности определения срока полезного использования по модернизированным и подержанным основным средствам. Консервация ОС;
·Отражение в учете ремонта, реконструкции, модернизации и дооборудования. Когда капремонт – отдельный объект. Установка тахографов на транспорт;
·Инвестиционный налоговый вычет – изменения 2024-2025 гг. Как его применять по «старым» и новым объектам, расходам на модернизацию, реконструкцию и дооборудование;
·Добровольное и обязательное страхование без 97 счета. Техосмотры по-новому, резерв расходов на т/о;
·Учет выбытия ОС. Основные документы по ликвидации. Исчисление налогов при продаже, передаче безвозмездно, по договору мены;
·Договор аренды транспорта с экипажем и без экипажа, сравнительный анализ. Лизинговые и арендные платежи: порядок расчета, учета в составе расходов и уплаты;
·Использование личного автомобиля сотрудника: договор, компенсация, налоги. Новые правила 2024-2025 гг.
УЧЕТ РАСХОДОВ НА СОДЕРЖАНИЕ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ОС И АВТОТРАНСПОРТА:
·Изменился порядок заполнения путевых листов. Обязательные реквизиты путевого листа, ужесточение контроля. Путевые листы в электронном виде в 2024 г.;
·Спорные вопросы учета расходов ГСМ: нормы списания топлива – использовать или нет, талоны. Особенности учета автомобильных шин;
·Расходы на содержание, эксплуатацию, ремонт и техническое обслуживание. Тахографы и система «ГЛОНАСС»;
·Расходы по оплате стоянки и мойки транспорта. Аренда личного и кооперативного гаража;
·Расходы, связанные со страхованием автомобиля и ОСАГО. Порядок учета сумм возмещения при наступлении страхового случая. Списание страховых взносов на расходы.
ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ, НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО:
·Основные изменения законодательства по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество в 2024-2025 гг.;
·Увеличение земельного налога и налога на имущество по дорогостоящим земельным участкам и объектам недвижимости;
·В каких случаях нужно подавать уведомления по транспортному и земельному налогам, налогу на имущества. Авансовые платежи по налогам;
·Сложные вопросы: определение недвижимости, типа транспортного средства, налогообложение машин, поставленных на консервацию, незарегистрированного транспорта;
·Транспортный налог и налог на имущество обособленного подразделения. Налогообложение по договору лизинга и аренды автомобиля;
·Новая отчетность по налогу на имущество – изменения 2024-2025 гг.;
·В каких случаях необходимо сообщать в налоговую инспекцию о купленных транспорте и земле;
·Антикризисные изменения в расчете налога на имущество и транспортного налога в 2024-2025 гг.
ОФОРМЛЕНИЕ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ВЫПЛАТ В ПОЛЬЗУ МЕХАНИКОВ И ВОДИТЕЛЕЙ:
·Новые требования к рабочему времени, к опыту и квалификации водителей и механиков;
·Комментарий к изменениям трудового законодательства: как правильно принять на работу или уволить водителей, их трудовые гарантии, которые должен соблюдать работодатель;
·Разъездной характер работы водителей и механиков, изменения в налогообложении в 2024 г.;
·Требование проходить медицинские осмотры. Новые правила 2024 г. Ответственность водителя.
Ответы на вопросы и практические рекомендации.
