ноябрь, 26, 2024, Очно+онлайн трансляция
Место проведения: г. Нижний Новгород, Сормовское шоссе, 15а, корп.1, Отель Николь
Место проведения: с 10-00 до 16-00 (17-00). в перерыве обед в ресторане
Место проведения: г. Нижний Новгород, Сормовское шоссе, 15а, корп.1, Отель Николь
Место проведения: с 10-00 до 16-00 (17-00). в перерыве обед в ресторане
Как безопасно снизить налоги и защитить бизнес после налоговой реформы 2025
Автор и ведущий:
Джаарбеков Станислав Маратович (г. Москва) – налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России. Основатель и руководитель интернет-проекта по налогообложению и бухучету https://taxslov.ru/. Автор книг («Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый справочник инвестора», «Методы и схемы налоговой оптимизации» и т.п.) и многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету (в т.ч. в СПС «Консультант плюс», «Гарант»).
Джаарбеков Станислав Маратович (г. Москва) – налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России. Основатель и руководитель интернет-проекта по налогообложению и бухучету https://taxslov.ru/. Автор книг («Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый справочник инвестора», «Методы и схемы налоговой оптимизации» и т.п.) и многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету (в т.ч. в СПС «Консультант плюс», «Гарант»).
ПРОГРАММА
1. Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков.
·Налоговая реформа 2025: готовимся к изменениям.
2. То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию
·Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией.
·Статья 54.1. НК (пределы осуществления прав налогоплательщиком), необоснованная налоговая выгода: самое важное.
·Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях.
·Практика по налоговой ответственности за контрагентов (однодневки)
·Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери): что такое и как их обойти
·Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг), как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы.
·Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, оценка и работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками от ФНС.
·Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование и контроль цен по неконтролируемым сделкам). Как налоговики определяют рыночные цены по неконтролируемым сделкам.
·Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем
·Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики)
·Схемы, которые не рекомендуется применять.
3. Использование льготных налогоплательщиков.
·Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения
·Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание
·Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес)
·Сколково (инновационный бизнес)
4. Дробление бизнеса
·Дробление бизнеса без спецрежимов: чего стоит опасаться?
·Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и последняя судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
·Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.
·Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса.
·Упрощенная система налогообложения (УСН)
·Патентная система налогообложения (ПСН)
·Налог на профессиональный доход (НПД)
·Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП.
·Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий.
·Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.
·Особенности в сфере общественного питания, с учетом льгот по НДС и страховым взносам, введенных законом 305-ФЗ от 02.07.2021.
5. Карта налоговой оптимизации
·Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО)
·Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК)
·Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями.
·Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса.
·Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы).
·Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли
Налог на прибыль
·Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, инвестиционный налоговый вычет, резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК и т.д.)
·Убытки и их перенос (ст. 283 НК). Перенос убытков при реорганизации.
НДС
·Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать?
·НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), место реализации (ст. 147 и 148 НК), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС и т.д.)
·Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АИС «Налог-3».
·Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
·Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
·Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
·Раздельный учет НДС: как снизить риски на примере займов выданных.
Иное
·Страховые взносы (льготные налогоплательщики, льготы и освобождения, выплата дивидендов, компенсации и т.д.)
·Привлечение ИП и самозанятых: риски доначисления страховых взносов и НДФЛ в связи с признанием отношений трудовыми.
·Ошибки. Как правильно исправить, чтобы не попасть на штраф.
6.Ответы на вопросы и практические рекомендации.
·Налоговая реформа 2025: готовимся к изменениям.
2. То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию
·Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией.
·Статья 54.1. НК (пределы осуществления прав налогоплательщиком), необоснованная налоговая выгода: самое важное.
·Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях.
·Практика по налоговой ответственности за контрагентов (однодневки)
·Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери): что такое и как их обойти
·Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг), как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы.
·Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, оценка и работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками от ФНС.
·Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование и контроль цен по неконтролируемым сделкам). Как налоговики определяют рыночные цены по неконтролируемым сделкам.
·Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем
·Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики)
·Схемы, которые не рекомендуется применять.
3. Использование льготных налогоплательщиков.
·Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения
·Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание
·Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес)
·Сколково (инновационный бизнес)
4. Дробление бизнеса
·Дробление бизнеса без спецрежимов: чего стоит опасаться?
·Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и последняя судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
·Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.
·Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса.
·Упрощенная система налогообложения (УСН)
·Патентная система налогообложения (ПСН)
·Налог на профессиональный доход (НПД)
·Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП.
·Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий.
·Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.
·Особенности в сфере общественного питания, с учетом льгот по НДС и страховым взносам, введенных законом 305-ФЗ от 02.07.2021.
5. Карта налоговой оптимизации
·Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО)
·Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК)
·Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями.
·Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса.
·Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы).
·Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли
Налог на прибыль
·Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, инвестиционный налоговый вычет, резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК и т.д.)
·Убытки и их перенос (ст. 283 НК). Перенос убытков при реорганизации.
НДС
·Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать?
·НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), место реализации (ст. 147 и 148 НК), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС и т.д.)
·Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АИС «Налог-3».
·Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
·Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
·Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
·Раздельный учет НДС: как снизить риски на примере займов выданных.
Иное
·Страховые взносы (льготные налогоплательщики, льготы и освобождения, выплата дивидендов, компенсации и т.д.)
·Привлечение ИП и самозанятых: риски доначисления страховых взносов и НДФЛ в связи с признанием отношений трудовыми.
·Ошибки. Как правильно исправить, чтобы не попасть на штраф.
6.Ответы на вопросы и практические рекомендации.
